相続税早見表

相続税早見表

相続税には基礎控除やさまざまな特例があるため、一般的には税金がかからないケースが多いのですが、遺産の総額がわかったら、おおまかな相続税額を計算してみましょう。
早いうちに把握することで、節税をはじめ対策の選択肢も増えます。

ここでは法定相続人が法定相続分により相続する場合について確認します。

相続税の速算表

各法定相続人の法定相続分に対応する金額

法定相続分金額	税率	相続税控除額
1,000万円以下	10%	0万円
1,000万円～3,000万円以下	15%	50万円
3,000万円～5,000万円以下	20%	200万円
5,000万円～1億円以下	30%	700万円
1億円～2億円以下	40%	1,700万円
2億円～3億円以下	45%	2,700万円
3億円～6億円以下	50%	4,200万円
6億円超	55%	7,200万円

遺産に係る基礎控除額

3,000万円＋600万円×法定相続人数

法定 相続人数	課税最低限
1	3,600万円
2	4,200万円
3	4,800万円
4	5,400万円
5	6,000万円
6	6,600万円
7	7,200万円
8	7,800万円
9	8,400万円
10	9,000万円

相続税早見表

法定相続人による相続税負担額早見表

（単位：万円）

		相続人が配偶者と子供の場合			相続人が子のみの場合
		配偶者	配偶者	配偶者
		子供1人	子供2人	子供3人	子供1人	子供2人	子供3人
遺産総額 (億円)	1.0	385	315	262	1,220	770	630
	1.5	920	748	665	2,860	1,840	1,440
	2	1,670	1,350	1,217	4,860	3,340	2,460
	2.5	2,460	1,985	1,800	6,930	4,920	3,960
	3	3,460	2,860	2,540	9,180	6,920	5,460
	4	5,460	4,610	4,155	14,000	10,920	8,980
	5	7,605	6,555	5,962	19,000	15,210	12,980
	6	9,855	8,680	7,838	24,000	19,710	16,980
	7	12,250	10,870	9,885	29,320	24,500	21,240
	8	14,750	13,120	12,135	34,820	29,500	25,740
	9	17,250	15,435	14,385	40,320	34,500	30,240
	10	19,750	17,810	16,635	45,820	39,500	35,000
	20	46,645	43,440	41,182	100,820	93,290	85,760
	30	74,145	70,380	67,433	155,820	148,290	140,760

配偶者がいる場合で、遺産総額が3億円までの部分については、配偶者に対する税額軽減特例を最大限適用しています。

税額控除等は配偶者に対する相続税額の軽減のみとして計算しました。

早見表の税額は、万円未満を四捨五入していますので、実際の税額とは若干の相違があります。

養子がある場合は次の制限があります。

実子がいるとき	養子とみられるのは1人だけ
実子がいないとき	養子とみられるのは2人まで

相続税の計算の流れ

実際の相続税計算の流れはおおまかには、下記のようになります。

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• 相続税とは
• 課税対象となる財産
• 手続きの流れ
• 法定相続とは
• 相続放棄について
• 相続税評価額の算出
• 相続税早見表
• 
• 相続税対策
• 生前贈与について
• 遺言書を作成するには
• 節税対策5つのポイント
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